Podľa ustanovenia § 18f ods. 1 písm. d) zákona č. 369/1990 Zb. o obecnom zriadení v zn. n. p. som dňa 14. 5. 2020 predložila mestskému zastupiteľstvu na jeho zasadnutí správu o výsledkoch kontrol vykonaných na základe schváleného plánu kontrol na II. polrok 2019 a I. polrok 2020:
- kontrola prevádzkovania motorových vozidiel – evidencia jázd, nákup, čerpanie a spotreba PHM v meste Spišská Belá v období rokov 2018 a 2019
Spotreba PHM motorových vozidiel, ktoré má v majetku mesto Spišská Belá, bola v roku 2018 vo výške 14 933,84 eur /12 vozidiel/ a v roku 2019 vo výške 14 045,62 eur /14 vozidiel/. V správe som vyčíslila spotrebu podľa vozidiel, v roku 2019 aj podľa jednotlivých mesiacov a zvlášť som vyčíslila vykazovanú nadspotrebu, resp. úsporu. Kontrolou predložených dokladov a reálneho stavu boli zistené tieto nedostatky:
- Vozidlá nie sú pridelené referentom, resp. vodičom. Nie je tak zabezpečená hmotná zodpovednosť za majetok konkrétne a adresne, nie sú obojstranne jasne dohodnuté práva a povinnosti zamestnancov, spôsob využívania vozidiel, starostlivosť a pod.
- Pri používaní vozidiel nie sú vypisované žiadanky na prepravu, okrem dvoch vozidiel. Postup nie je upravený iným formálnym spôsobom, takto existuje možnosť svojvoľného neefektívneho a nehospodárneho využívania majetku mesta.
- Vo výkazoch jázd nie sú podpisy prepravovaných osôb. Účel jázd je vypisovaný len pri niektorých jazdách. Nie je možné zistiť, či bola dodržaná napr. účelnosť – spájanie jázd, odvoz viacerých zamestnancov, či vozidlo bolo použité len na povolenú cestu a podobne. Vo výkaze jázd boli zistené niektoré súčtové nezrovnalosti, ktoré však vyplynuli z omylu pri písaní.
- Zistené bolo vykazovanie nadspotreby oproti spotrebe uvedenej v technickom preukaze vozidla, resp. v inom nahradzujúcom doklade Na vyúčtovaní bola poznámka so zdôvodnením nadspotreby – jazdy po meste, jazdy v teréne, plne naložené vozidlo a pod.. Pri niektorých vozidlách boli úspory. Pri Peugeot Boxer nie je správnym spôsobom stanovená skutočná spotreba. Zo strany mesta je tento stav odôvodnený tým, že spotreba podľa technického preukazu je nereálna, mesto pripravuje internú smernicu s výpočtom reálnej spotreby vozidla v používaní. Mesto sa vyjadrilo k zisteným nedostatkom aj tým, že uvažuje o odpredaji nákladného vozidla Renault Master a odovzdaní vozidla Nissan X-TRAIL materskej škole.
- Nie je dostatočne zabezpečené prevzatie a odovzdanie kľúčov a dokladov od vozidiel. Upozornila som že vzniká možnosť neoprávneného manipulovania s majetkom a pod.. V odôvodnení tohto stavu bolo zo strany mesta poukázané že tento problém riešia.
Na základe uvedených skutočností považujem nakladanie s verejným prostriedkami na spotrebu pohonných hmôt v meste za nepreukazné, ťažko kontrolovateľné a z toho dôvodu aj neefektívne a nehospodárne.
Navrhla som, aby mesto zapracovalo do opatrení, ktoré prijme na odstránenie zistených nedostatkov a príčin ich vzniku aj tieto odporúčania –
- využiť technológie GPS monitoringu vozidiel – zvýšenie efektivity vynakladania prostriedkov na pohonné hmoty, zníženie administratívnej náročnosti a umožnenie objektívnej kontroly v reálnom čase aj dodatočne a aj zlepšenie využitia a reálne zistenie potrebnosti jednotlivých vozidiel v meste na rôznych úsekoch
- vypracovať novú smernicu na používanie služobných motorových vozidiel a formálne v nej upraviť prideľovanie vozidiel, spôsob ich využívania, konkrétne a jasne určené práva a povinnosti zamestnancov a zamestnávateľa a všetky súvislosti
- zvážiť nevyhnutnosť mať v majetku všetky motorové vozidlá – napr. po dve vozidlá rovnakého určenia – Renault Master skutočná spotreba 14,9 l/100 km a Peugeot Boxer, ktorý má spotrebu v technickom preukaze 6,6 l/100 km, prípadne Škoda Roomster skut. spotreba 8,6 1/100 km a Nissan X-TRAIL 11,89 l/100 km, odpredať, resp. odovzdať nepotrebné vozidlá
Mesto k výsledkom kontroly a k termínom na predloženie opatrení nepodalo námietky.
- kontrola hospodárenia v spoločnosti Lesy Mesta Spišská Belá s. r. o. v roku 2019
Spoločnosť Lesy Mesta Spišská Belá s. r. o. ako samostatný subjekt plní úlohy hospodárenia v lesoch, zaoberá sa ich obnovou, ochranou a plní aj spoločenské funkcie v tejto oblasti. Pri kontrole predloženého účtovníctva, zmlúv, výkazov evidencií a súvisiacich dokladov neboli zistené nedostatky alebo porušenia právnych predpisov.
Spoločnosť v roku 2019 hospodárila so ziskom vo výške 3 316 eur, v roku 2018 to bol zisk vo výške 5 490 eur.
Pre porovnanie uvádzam vybrané položky roku 2018 2019:
Výnosy spoločnosti tvorili tržby z predaja dreva a služieb 689 691 673 920
Dotácia z mesta /majetková ujma/ 50 000 94 555
Dotácia z úradu práce /zamestnanie cez projekty/ 21 415 39 514
Dotácie z pôdohospodárskej platobnej agentúry 69 410 46 763
Najvýznamnejšie náklady:
Ťažbárska, pestovná činnosť, zalesňovanie /dodávateľsky/ 443 990 529 118
Mzdové náklady a poistné 146 355 190 464
Tvorba rezervy na pestovnú činnosť 80 000 103 000
Náklady a odpisy z Mestského podniku 63 283 32 714
Nákup sadeníc 21 206 25 601
Spoločnosť v roku 2019 vytvorila na ťarchu nákladov zákonnú rezervu na pestovnú činnosť vo výške 103 000 eur, aktuálna výška rezervy je 250 000 eur.
Významnejšou investíciou v roku 2019 bol nákup vozidla Renault Trafic.
Z dôvodu predchádzaniu problémov s nečitateľným dokladmi z elektronických pokladní, ktoré má spoločnosť zaúčtované, som odporúčala urobiť kópie týchto dokladov hneď pri zaúčtovaní.
- kontrola správy dane za ubytovanie za roky 2018 a 2019
Kontrolou predložených evidencií, oznámení, zostáv a súvisiacich dokladov neboli zistené nedostatky. V kontrolovanom období bola sadzba dane za ubytovanie v zmysle platného VZN č. 8/2014 vo výške 0,40 eur na osobu a prenocovanie. Mesto, ako správca dane, si plní svoje povinnosti.
V roku 2018 dostalo mesto od troch poskytovateľov ubytovania čiastku 99,20 eur, v roku 2019 to bola rovnako od troch poskytovateľov čiastka 336,00 eur. Vo výške odvedenej dane a počte osôb a prenocovaní neboli zistené rozdiely oproti predloženým knihám ubytovaných.
Poskytovatelia prechodného ubytovania sú povinní oznámiť mestu vznik daňovej povinnosti. Vyberajú túto daň od ubytovaných a sú povinní odviesť daň na účet mestu za každý polrok. Ak mesto zistí informácie pri vyhľadávaní poskytovateľov prechodného ubytovania, vyzýva ich na splnenie si povinností.
Ing. Slávka Tomalová – hlavná kontrolórka mesta Spišská Belá
