V súlade s ustanovením § 18f ods. 1 písm. e/ zákona 369/1990 Z. z. o obecnom zriadení v znení neskorších predpisov som predložila mestskému zastupiteľstvu v Spišskej Belej na jeho zasadnutí dňa 31. 1. 2019 túto správu o kontrolnej činnosti za rok 2018.
Kontrolnú činnosť v roku 2018 som vykonávala podľa plánov kontrol. Mestské zastupiteľstvo schválilo na svojom zasadnutí dňa 13. 12. 2017 uznesením č. 255/2017 plán kontrolnej činnosti na I. polrok 2018 a dňa 28. 6. 2018 uznesením č. 142/2018 plán na II. polrok 2018.
Kontroly boli vykonané u povinných osôb a v rozsahu tak, ako to stanovuje zákon o obecnom zriadení. Spolu som v roku 2018 ukončila týchto 11 kontrol:
Pri preverení vedenia evidencie a vybavovania sťažností, petícií alebo podnetov občanov som nezistila nedostatky, v roku 2017 neboli podané žiadne sťažnosti, podnety, alebo petície občanov.
Kontrolou postupu, stavu evidencie a vyberania nájomného za hrobové miesta, za dom smútku a súvisiacich cintorínskych poplatkov v roku 2017 a 2018 neboli zistené nedostatky vo vedení evidencií ani rozdiely v sumách poplatkov podľa platného všeobecne záväzného nariadenia mesta. K evidencii zosnulých boli doložené potrebné doklady, evidencia zmlúv, výziev, hrobových miest boli v poriadku. Pre jednotné a prehľadné vedenie evidencií som v opatreniach navrhla doplnenie evidencie vedenej na dome smútku a dodržanie evidencie účtovných dokladov pre zabezpečenie správnosti a preukaznosti účtovníctva.
Pri kontrolách hospodárenia v obchodných spoločnostiach mesta za rok 2017 – Mestský podnik Spišská Belá s. r. o. a Lesy Mesta Spišská Belá s. r. o. neboli zistené nedostatky, alebo porušenia zákonných ustanovení, boli uplatnené opatrenia na odstránenie nedostatkov z predchádzajúcich kontrol.
Pri tvorbe a použití peňažných fondov mesta – rezervného, sociálneho, rozvoja bývania a fondu prevádzky, údržby a opráv boli dodržané platné ustanovenia, zásady a podmienky tvorby a čerpania fondov.
Ďalšia kontrola bola zameraná na plnenie opatrení prijatých na odstránenie nedostatkov pri povinnom zverejňovaní informácií podľa zákona č. 211/2000 Z. z. v znení neskorších predpisov zo strany mesta. Kontrolou bolo zistené, že mesto plní prijaté opatrenie a od roku 2017 zverejňuje v stanovenej lehote údaje o dochádzke poslancov mestského zastupiteľstva na webovej stránke. V priebehu kontroly opatrení boli zverejnené aj zápisnice z verejných zasadnutí mestského zastupiteľstva s uvedením hlasovania jednotlivých poslancov (s výnimkou prípadov tajného hlasovania alebo neverejného rokovania), čím bol odstránený aj druhý nedostatok.
Mestské zastupiteľstvo každoročne informujem o stave daňových pohľadávok a poplatkov a tiež o stave pohľadávok v kapitole byty a nebytové priestory k 30. 9. bežného roka. Nezistila som nedostatky v evidovaní a vymáhaní nedoplatkov. V roku 2018 nedoplatky na daniach ostali skoro rovnaké k 20. 11. 2018 ako minulý rok – 8 267 eur, nezaplatené poplatky mestu vzrástli o 4 tis. eur na 52 008 eur. Výrazne, skoro o 12 tis. eur sa znížili nedoplatky na nájomnom za byty oproti predchádzajúcemu roku, stav k 30. 9. 2018 bol 25 936 eur.
Cieľom ďalšej finančnej kontroly bolo preveriť vybranú investičnú akciu mesta – Stavebná úprava miestnej komunikácie Medňanského Strážky etapa A a Zateplenie objektov školy M. R. Štefánika, Spišská Belá. Pri kontrole investičných akcií bola preverená správnosť postupu pri výbere zhotoviteľov v zmysle zákona č. 343/2015 Z.z. o verejnom obstarávaní v znení neskorších predpisov a v zmysle Nariadenie primátora mesta č. 1/2017 o verejnom obstarávaní, uzatváranie zmlúv, zverejňovanie, účtovanie a súvisiace činnosti. Nedostatky zistené neboli.
Kontrolu dotácií poskytnutých z rozpočtu mesta – použitie týchto prostriedkov – účel, spôsob, lehota, vyúčtovanie som vykonala v MŠK SLAVOJ Spišská Belá a v Automotoklube Spišská Belá. Zároveň boli preverené povinnosti mesta – uzatvoriť zmluvu a zverejniť výšku poskytnutých dotácií, povinnosť prijímateľa predložiť písomné vyúčtovanie a pod. Mesto poskytlo v roku 2017 MŠK SLAVOJ Spišská Belá riadnu dotáciu vo výške 33 000,00 eur a mimoriadnu dotáciu vo výške 1 500,00 eur. Kontrolou neboli zistené nedostatky, nevyplynuli z nej žiadne opatrenia. MŠK bol však upozornený na nedostatky pri dokladovaní iných výdavkov, ktoré nesúviseli s použitím prostriedkov z dotácie, aj pri vedení účtovníctva a evidencii majetku. Kontrola zameraná na účtovníctvo bude vykonaná v budúcom roku. V Automotoklube, ktorý na základe žiadostí dostal riadnu dotáciu vo výške 800,00 eur a dve mimoriadne dotácie vo výške 300,00 a 200,00 eur, neboli zistené nedostatky.
Pre splnenie všetkých plánovaných úloh na rok 2018 musím v roku 2019 dokončiť kontrolu hospodárenia s finančnými prostriedkami a majetkom mesta v Základnej umeleckej škole a v Základnej škole J. M. Petzvala za rok 2017.
V priebehu roka 2018 som mestskému zastupiteľstvu prekladala:
- správy o výsledkoch ukončených kontrol
- správu o kontrolnej činnosti za rok 2017
- odborné stanovisko k záverečnému účtu mesta za rok 2017
- odborné stanovisko k návrhu rozpočtu mesta na rok 2019 s výhľadom na roky 2020, 2021
- návrh plánu kontrol na II. polrok 2018 a I. polrok 2019
Zúčastňovala som sa odborných seminárov organizovaných RVC Poprad, aktivít združenia hlavných kontrolórov a zvyšovala som svoju odbornosť prostredníctvom tematických školení aj individuálnou odbornou prípravou.
V Spišskej Belej, 23. 1. 2019
Ing. Slávka Tomalová
hlavná kontrolórka mesta Spišská Belá
