Správa o kontrolnej činnosti hlavnej kontrolórky mesta za rok 2017
Podľa ustanovenia § 18f ods. 1 písm. e/ zákona 369/1990 Z. z. o obecnom zriadení v znení neskorších predpisov som dňa 31. 1. 2018 predložila Mestskému zastupiteľstvu v Spišskej Belej správu o kontrolnej činnosti za rok 2017.
Kontrolnú činnosť som vykonávala v súlade so zákonom o obecnom zriadení a podľa plánov kontrolnej činnosti, ktoré boli schválené mestským zastupiteľstvom na I. a II. polrok 2017. O výsledkoch ukončených kontrol som priebežne predkladala správy na zasadnutiach mestského zastupiteľstva. Spolu 16 kontrol bolo vykonaných na mestskom úrade, v rozpočtových organizáciách zriadených mestom, v mestských obchodných spoločnostiach a v právnických osobách, ktorým boli poskytnuté z rozpočtu obce účelové dotácie, v rozsahu nakladania s týmito prostriedkami.
Kontrolou hospodárenia v Mestskom podniku Spišská Belá, s. r. o. boli za rok 2016 zistené nedostatky v hospodárnom používaní prostriedkov spoločnosti. Neoprávnene boli preplatené služby osobnej spotreby zamestnancov vo výške 120 eur a do opatrení prijatých na odstránenie zistených nedostatkov okrem vrátenia tejto sumy som odporúčala venovať zvýšenú pozornosť nákladom, ktoré nie sú pre spoločnosť povinné a zabezpečiť maximálnu hospodárnosť a efektívnosť pri nakladaní s prostriedkami.
Pri kontrole hospodárenia v spoločnosti Lesy Mesta Spišská Belá, s. r. o. v roku 2016 neboli zistené nedostatky.
Podľa poznatkov z prechádzajúcich kontrol som sa zamerala na verejné obstarávanie v Mestskom podniku Spišská Belá. Za obdobie roku 2016 som konštatovala nedodržanie zákona o verejnom obstarávaní vo viacerých prípadoch, lebo nebola predložená dokumentácia o vykonaní úkonov o verejnom obstarávaní podľa platného zákona. Pre nápravu tohto stavu som navrhla spoločnosti prijať a dodržiavať základné opatrenia – smernicou si upraviť spôsob a postup pri verejnom obstarávaní a poveriť zamestnanca, ktorý bude zodpovedný za zadávanie zákazok v súlade s prijatými pravidlami.
Pri kontrolách plnenia opatrení prijatých na základe výsledkov z kontroly zverejňovania zmlúv, objednávok tovarov a služieb a faktúr za tovary a služby podľa zákona č. 211/2000 Z. z. v zn. n. p. v oboch obchodných spoločnostiach mesta bolo zistené, že spoločnosti ešte nesplnili všetko opatrenia. Z toho dôvodu boli opatrenia ponechané v platnosti a znovu budú kontrolované.
V súvislosti s pripravovaným návrhom na schválenie dotácií z rozpočtu mesta Spišská Belá na rok 2017, na verejnoprospešnú činnosť, som prekontrolovala splnenie povinných náležitostí zo strany žiadateľov. Všetci žiadatelia, ktorým bola poskytnutá dotácia na rok 2016, dodržali postup a splnili povinné náležitosti, ktoré sa vyžadujú pri podaní žiadosti a rovnako v stanovenom termíne predložili vyúčtovanie čerpania. Pri kontrole som nezistila nedostatky, ktoré by mali za následok vrátenie dotácie, resp. jej časti.
V meste, v obidvoch základných školách, materskej škole a základnej umeleckej škole som kontrolovala dodržiavania a uplatňovania všeobecne záväzných právnych predpisov pri uzatváraní dohôd o prácach vykonávaných mimo pracovného pomeru. Kontrolovala som obdobie roku 2016 a január – júl 2017. Nedostatky boli zistené v meste, kde bolo uzatvorených najviac takýchto dohôd: 102 dohôd o vykonaní práce v roku 2016 /61 v roku 2017/, 62 dohôd o pracovnej činnosti v roku 2016 /32 v roku 2017/, 25 dohôd o brigádnickej práci študentov /30 v roku 2017/. Po vypracovaní a odovzdaní návrhu správy mesto predložilo v stanovenej lehote námietky k návrhu správy. Podané námietky nemali vplyv na návrh opatrení na nápravu zistených nedostatkov, ktoré som predložila mestu Spišská Belá. V nich som odporúčala vypracovať a odovzdať každému zamestnancovi náplň práce, dôsledne vykonávať základnú finančnú kontrolu podľa zákona a každá dohoda by mala byť podpísaná osobne prijímaným zamestnancom na personálnom oddelení Mestského úradu Spišská Belá.
Na základe vlastných poznatkov a informácií získaných pri kontrolnej činnosti som vykonala kontrolu v Mestskej polícii Spišská Belá. Výsledkom kontroly skutočného vykonávania prác podľa dohôd o pracovnej činnosti bolo zistenie neoprávneného vyplácania odmien v celkovej výške 8 007,23 eur, ďalej nesprávne vykonávanie základnej finančnej kontroly, nedodržiavanie archívneho poriadku. Zistená škoda bola v plnej výške zaplatená, podozrenie zo spáchania trestného činu bolo oznámené orgánom činným v trestnom konaní a mnou navrhnuté opatrenia na zlepšenie stavu boli bez pripomienok prijaté.
Pri kontrole hospodárenia s finančnými prostriedkami a majetkom mesta v Zariadení opatrovateľskej služby v roku 2016 neboli zistené nedostatky.
Pri kontrole stavu, evidencie a vymáhania daňových pohľadávok a poplatkov mesta k 30. 9. 2017 som konštatovala, že mesto, ako správca dane, si plní všetky úlohy. Pozitívny vývoj platenia daní a poplatkov TKO z roku 2015, kedy klesol celkový nedoplatok a boli zaplatené aj nedoplatky z predchádzajúcich rokov, sa v roku 2016 zmenil. Celkové nedoplatky daní a poplatkov sa zasa zvýšili.
V tabuľke uvádzam prehľad o stave a platení vyrubených miestnych daní a miestneho poplatku za odpady v meste od 31. 12. 2015 do 6. 11. 2017:
| NEDOPLATKY SPOLU Z TOHO: DANE POPLATOK |
| 31. 12. 2015 46 670,09 8 009,47 38 660,62 |
| 31. 12. 2016 49 067,02 7 400,71 41 666,31 |
| 30. 9. 2017 71 069,47 19 525,79 51 543,47 |
| 6. 11. 2017 56 011,23 10 605,03 45 406,20 |
Kontrolou evidencie a vybavovania sťažností, petícií a podnetov občanov v roku 2017 neboli zistené nedostatky – žiadna sťažnosť, petícia alebo podnet v tomto období neboli podané.
V roku 2017 som vypracovala a predložila mestskému zastupiteľstvu odborné stanoviská k návrhu záverečného účtu mesta za rok 2016, k návrhu rozpočtu mesta na rok 2018 s výhľadom na roky 2019 – 2020, návrh plánu kontrolnej činnosti na II. polrok 2017 a I. polrok 2018. Priebežne som kontrolovala plnenie uznesení mestského zastupiteľstva a informovala o vykonaných kontrolách. Zúčastňovala som sa školení a pracovných stretnutí sekcie Združenia hlavných kontrolórov Slovenska aj odbornej konferencie, kde sa riešili aktuálne otázky kontroly v samospráve.
Ing. Slávka Tomalová, hlavná kontrolórka mesta Spišská Belá
